Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-19-2016 22 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LOS MECANISMOS DE TRANSPARENCIA EN EL OTORGAMIENTO DE PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO EN EL MINISTERIO DE SALUD 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ......................................................................................... 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA.......................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................. 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................. 4 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .............................. 4 2. RESULTADOS ......................................................................................................... 5 INSUFICIENCIA DE MECANISMOS DE TRANSPARENCIA INSTITUCIONA ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Al contestar refiérase Al oficio No. 17310 22 de diciembre, 2016 DFOE-SOC-1389 Master Bernardita Irola Bonilla Auditora Interna MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE SSAALLUUDD Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-19-2016, Auditoría de carácter especial sobre los mecanismos de transparencia en el otorgamiento de permisos de funcionamiento por parte del Ministerio de Salud. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-SOC-IF- 19-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre los mecanismos de transparencia en el otorgamiento de permisos de funcionamiento por parte del Ministerio de Salud. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GGEERREENNTTEE DDEE ÁÁRREEAA MEJM/CRDH/agu Adjunto: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones G: 2016000975-1 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Al contestar refiérase al oficio No.17311 22 de diciembre, 2016 DFOE-SOC-1390 Doctor William Barrantes Barrantes Director General de Salud MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE SSAALLUUDD Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-19-2016, Auditoría de carácter especial sobre los mecanismos de transparencia en el otorgamiento de permisos de funcionamiento por parte del Ministerio de Salud. Me permito remitirle el Informe Nro. DFOE-SOC-IF-19-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial ejecutada en el Ministerio de Salud sobre los mecanismos de transparencia en el otorgamiento de permisos de funcionamiento por parte del Ministerio de Salud. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones contenidas en los apartes 4.8, 4.9, 4.10, 4.11, 4.12, 4.13, 4.14, 4.15 y 4.16 a la 4.16 señalada en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberá ser cumplida dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esa disposici ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Al contestar refiérase al oficio Nº 16856 19 de diciembre del 2015 DFOE-SOC-1334 Doctor Fernando Llorca Castro Ministro MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE SSAALLUUDD Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-16-2016, Auditoría Financiera realizada en el Ministerio de Salud sobre las situaciones significativas de control interno identificadas en la cuentas de Activo Fijo, Aportes de Capital en Entidades Desconcentradas, Gastos por Servicios Personales, Servicios no Personales, Transferencias Corrientes, Transferencias de Capital y de las revelaciones sobre Activos y Pasivos Contingentes, contenidas en las estados financieros del Poder Ejecutivo correspondientes al ejercicio económico 2015; y el detalle de cumplimiento de disposiciones de auditoría financiera años anteriores. La Contraloría General realizó en el Ministerio de Salud la auditoría financiera sobre las cuentas de Activo Fijo; de Aportes de Capital en Entidades Desconcentradas; de gastos por Servicios Personales, Servicios No Personales, Transferencias Corrientes, Transferencias de Capital; y de las revelaciones sobre Activos y Pasivos Contingentes, contenidas en los Estados Financieros del Poder Ejecutivo correspondientes al ejercicio económico 2015. Al planificar y efectuar la señalada auditoría, se ha considerado la estructura de control interno de la organización con el propósito de diseñar los procedimientos de auditoría que son necesarios en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno. Por lo tanto, no expresamos una opinión sobre la efectividad del control interno del Ministerio de Salud. Sin embargo, como resultado de nuestro trabajo determinamos algunas debilidades de control interno, que consideramos son asuntos que se deben informar, según lo requieren ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Al contestar refiérase al oficio Nº 16858 19 de diciembre del 2016 DFOE-SOC-1336 Licenciada Bernardita Irola Bonilla Auditora Interna MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE SSAALLUUDD Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-16-2016, Auditoría Financiera realizada en el Ministerio de Salud sobre las situaciones significativas de control interno identificadas en la cuentas de Activo Fijo, Aportes de Capital en Entidades Desconcentradas, Gastos por Servicios Personales, Servicios no Personales, Transferencias Corrientes, Transferencias de Capital y de las revelaciones sobre Activos y Pasivos Contingentes, contenidas en las estados financieros del Poder Ejecutivo correspondientes al ejercicio económico 2015. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-SOC-IF-16- 2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de auditoría financiera realizada en el Ministerio de Salud sobre las situaciones significativas de control interno identificadas en la cuentas de Activo Fijo, Aportes de Capital en Entidades Desconcentradas, Gastos por Servicios Personales, Servicios no Personales, Transferencias Corrientes, Transferencias de Capital y de las revelaciones sobre Activos y Pasivos Contingentes, contenidas en las estados financieros del Poder Ejecutivo correspondientes al ejercicio económico 2015. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GGEERREENNTTEE DDEE ÁÁRREEAA MEJM/LDJA/agu Adjunto: Lo indicado G: 2016000916-2 ] ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-SOC-IF-16-2016 19 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO DE SALUD SOBRE LAS SITUACIONES SIGNIFICATIVAS DE CONTROL INTERNO IDENTIFICADAS EN LAS CUENTAS DE ACTIVO FIJO, APORTES DE CAPITAL EN ENTIDADES DESCONCENTRADAS, GASTOS POR SERVICIOS PERSONALES, SERVICIOS NO PERSONALES, TRANSFERENCIAS CORRIENTES, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Y DE LAS REVELACIONES SOBRE ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES, CONTENIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO 2015 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RREESSUUMMEENN EEJJEECCUUTTIIVVOO 11.. IINNTTRROODDUUCCCCIIÓÓNN ................................................................................................................. 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ......................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................... 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................... 1 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ............................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................... 3 2 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Informe Nro. DFOE-SOC-IF-13-2016 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA ACERCA DE LAS CUENTAS CONTABLES DEL MINISTERIO DE SALUD CONTENIDAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO DEL EJERCICIO ECONOMICO 2015 Doctor Fernando Llorca Castro Ministro MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE SSAALLUUDD Cuentas contables auditadas 1.1. La Contraloría General de la República ha auditado las cuentas contables de Activos Fijos, Aportes de Capital en Entidades Desconcentradas, Activos y Pasivos Contingentes, y de Gastos por Servicios Personales, Servicios no Personales, Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital, del Ministerio de Salud, contenidas en los Estados Financieros del Poder ejecutivo al 31 de diciembre de 2015 y por el año que terminó en esa fecha, elaborados por la Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. La información contable ha sido preparada por la Administración, utilizando los Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público Costarricense, las disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa aplicable. Responsabilidad de la Administración en relación con las cuentas auditadas 1.2. La Administración del Ministerio es la responsable de la preparación y presentación fiel de la información relacionada con las cuentas auditadas, con apego a las disposiciones legales y normativa técnica aplicable. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un sistema de control interno que permita la preparación y registro de la información financiera libre de incorrecciones materiales, debidas a fraude o error. R ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Al contestar refiérase al oficio Nº 16726 15 de diciembre del 2016 DFOE-SOC-1308 Doctor Fernando Llorca Castro Ministro MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE SSAALLUUDD Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-13-2016, Auditoría financiera acerca de las cuentas contables del Ministerio de Salud contenidas en los estados financieros del poder ejecutivo del ejercicio económico 2015. Para su conocimiento, me permito remitirle el Informe de auditoría financiera nro. DFOE-SOC-IF-13-2016 sobre la razonabilidad de las cuentas de Activos Fijos, Aportes de Capital en Entidades Desconcentradas, de gastos por Servicios Personales, Servicios No Personales, Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital y de las Cuentas de Activos y Pasivos Contingentes, del ejercicio económico 2015, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consigna la opinión sobre las cuentas contables evaluadas que están contenidas en los Estados Financieros Consolidados del Poder Ejecutivo al cierre del año indicado. De conformidad con lo establecido por los artículos 343, 346 y 347 de la Ley General de la Administración Pública, contra el presente informe caben los recursos ordinarios de revocatoria y apelación, que deberán ser interpuestos dentro del tercer día a partir de la fecha de recibo de esta comunicación, correspondiéndole a esta Área de Fiscalización la resolución de la revocatoria y al Despacho Contralor, la apelación. De presentarse conjuntamente los recursos de revocatoria y apelación. De presentarse conjuntamente los recursos de revocatoria y apelación, esta Área de Fiscalización en caso de rechazo del recurso de revocatoria, remitirá el recurso de apelación al Despacho Contralor para su resolución. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GGEERREENNTT ...

R-DCA-1027-2016 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las doce horas cincuenta y cuatro minutos del diecinueve de diciembre del dos mil dieciséis.----------------------------------------------------------------------------------- Recurso de apelación interpuesto por el Consorcio conformado por Seguridad ALFA S.A, Servicio Monitoreo Electrónico ALFA S.A. y Seguridad ALFA S.A., en contra del acto que declara desierto el procedimiento de Licitación Pública 2015LN-000003-63000, “Servicio de Vigilancia y Seguridad” promovida por el Ministerio de Salud.-------------------- RESULTANDO I.- Que el Consorcio integrado por Seguridad ALFA S.A, Servicio Monitoreo Electrónico ALFA S.A. y Seguridad ALFA S.A., presentó el 5 de diciembre de 2016, recurso de apelación en contra del acto mediante el cual se declara desierto el procedimiento de licitación referido.----- II.- Que mediante auto de las nueve horas del 7 de diciembre del 2016, esta División solicitó al Ministerio de Salud, el expediente administrativo de la mencionada licitación, el cual fue remitido mediante Oficio DFBS-UBS-1540-2016, de fecha 8 de diciembre de 2016, suscrito por Vanessa Arroyo Chavaría, en su condición de Proveedora Institucional, oficio en el cual se indica que “Se remite copia completa, fiel y exacta del expediente administrativo digital en dispositivo electrónico (CD). (…) El archivo digital con la certificación firmada digitalmente tiene el número de consecutivo “221” y se encuentra identificado como: Certificación emitida por la Licda. Vanessa Arroyo Chavarría.----------------------------------------------------------------------- III.-Que la presente resolución se dicta dentro del plazo establecido por ley, habiéndose observado durante su tramitación las prescripciones constitucionales, legales y reglamentarias pertinentes.--------------------------------------------------------------------------- ...

BORRADOR División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica 15 de diciembre, 2016 DFOE-SOC-1307 Máster Manuel Corrales Umaña Gerente de Área ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-13-2016, Auditoría financiera acerca de las cuentas contables del Ministerio de Salud contenidas en los estados financieros del Poder Ejecutivo del ejercicio económico 2015. Para el trámite correspondiente, nos permitimos someter a su conocimiento el nro. DFOE-SOC-IF-13-2016, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría financiera ejecutada en el Ministerio de Salud sobre las cuentas contables de ese Ministerio contenidas en los estados financieros del Poder Ejecutivo, del ejercicio económico 2015. El presente trabajo se llevó a cabo en atención al Plan Anual del Área de Servicios Sociales y se contó con la colaboración de las funcionarias de esta Área, la Bach. Dayana Leiva Pérez, Fiscalizador Asistente, quien tuvo a su cargo la revisión de las cuentas seleccionadas; y la Srita. Estefany Campos Granados, Fiscalizador Asistente, quien colaboró en la revisión cuando así fue necesario. La asesoría legal estuvo a cargo de la Licda. Carolina Muñoz Vega. Quedamos a su disposición para aclarar cualquier asunto relacionado con el informe, según lo estime necesario. Atentamente, Lic. Luis Diego Jiménez Alpízar Licda. María Eugenia Jiménez Morúa FFIISSCCAALLIIZZAADDOORR ((CCOOOORRDDIINNAADDOORR)) AASSIISSTTEENNTTEE TTÉÉCCNNIICCOO agu G: 2016000916-2 2016-12-15T13:07:32-0600 LUIS DIEGO JIMENEZ ALPIZAR (FIRMA) 2016-12-15T14:02:47-0600 MARIA EUGENIA JIMENEZ MORUA (FI ...